خزانه دار کیست؟ و چه وظایفی دارد؟
شاید خیلی از افراد ندانند که خزانه داری یکی از شاخه های حسابداری به شمار میرود که بسیار مهم و حساس میباشد! اما بهتر است کمی درباره خزانه داری خواهیم گفت، خزانه در واقع مکان یا محل جمع آوری درآمد نقدی دولت میباشد، خزانه دار را بین حسابداران معتمد و با تجربه انتخاب میکنند که در کار و تعهد خود پایبند بوده اند، از آنجا که خزانه محل نگهداری سرمایه نقدی سازمان ها میباشد به همین دلیل از اهمیت بالایی برخوردار است، در خزانه میتوان غیر از سرمایه نقدی، فلزات گرانبها مانند طلا و الماس نیز نگهداری کرد.
خزانه دار کیست؟
خزانه دار به کسی گفته میشود که مسئول رسیدگی و نگهداری خزانه سازمان میباشد، از آنجا که خزانه داری از مشاغل مهم و حساس میباشد سعی میکنند تا از افراد معتمد برای این کار استخدام کنند، در شغل خزانه داری نیز از نرم افزار حسابداری استفاده میشود که ثبت و کنترل اسناد و دریافت و پرداخت وجوه نقد از وظایف حسابدار وجوه یا همان خزانه دار است، به دلیل اهمیت بالای این بخش، فقط افرادی که مشخص شده اند میتوانند وارد قسمت خزانه داری شوند و افراد معمولی اجازه ورود نخواهند داشت.
وظایف خزانه دار چیست؟
وظایف خزانه دار تقریبا یکی است اما ممکن است در بعضی شرکت ها و سازمان تا حدودی تفاوت های داشته باشند اما چند مورد اصلی و کلی آنها را خواهیم گفت که به کمک نرم افزار خزانه داری میتوان انجام داد.
- نگهداری و کنترل حساب های بانکی شرکت
- صدور و دریافت اسناد پرداختنی و دریافتنی
- نگهداری تنخواه گردان و سایر وجوه نقد و اوراق بهادار
- رفع مغایرت های بانکی
- نگهداری اسناد مالی و کلیه امور بایگانی مالی و اداری
- پیگیری امور مربوط به ضمانت نامه های بانکی و اعتبارات
- ثبت اسناد حسابداری مرتبط
عملیات خزانه چیست؟
عملیات نقدی خزانه treasurer به امور و فعالیت های مانند واریز، برداشت ها ، انتقال بین حساب های شرکت و سایر شرکت ها و سایر امور نقدی شرکت گفته میشود، فعایت های شرکت به همین شکل انجام میشود و در همان تاریخی که ثبت میشود نیز انجام میشود.
خزانه داری کل چه وظایفی دارد و در کجا مستقر است؟
خزانه سازمان دولتی میباشد که در آن درآمد های دولت از جاهای مختلف در آن نگهداری میشود، خزانه داری بخشی از وزارت امور اقتصادی و دارایی میباشد.
وظایف خزانه داری کل کشور چیست؟
- جمع آوری و تمرکز درآمدهای عمومی و درآمدهای اختصاصی و وجوه سپرده از سوی ذی حسابان در حساب های خزانه نزد بانک مرکزی ایران.
- انتقال وجوه مورد درخواست به حساب ذی حسابان برای پرداخت هزینههای مربوط.
- افتتاح حساب های بانکی برای سازمان های دولتی.
- تهیه آمارهای روزانه و ماهانه دریافت و پرداخت کشور.
- همکاری با سازمان برنامه و بودجه برای تهیه و تنظیم لایحه بودجه کل کشور و همچنین تخصیص اعتبارات جاری و عمرانی. کشور برخی از مهم ترین وظایف خزانه در کشور است.
منابع مالی خزانه
منابع مالی به وجوهی گفته میشود که هزینه ها و مخارج دولت در دسترس خزانه دار قرار میگیرد و به سه دسته تقسیم میشود که شامل موارد زیر میباشد.
- وجوه دولتی: به دو دسته وجوه عمومی و وجوه اختصاصی تقسیم می شود.
- وجوه امانی: مانند سپرده ها، درآمد ها شرکت های دولتی و غیره
- وام ها یا بدهی های عمومی: وام ها از دو نوع کوتاه مدت و بلند مدت تشکیل می شوند.
سوالات متداول
بالاترین مقام خزانه داری کیست؟
ذی حساب ( محاسب یا صاحب حساب ) در خزانه داری بالاترین مقام را دارد، وظیفه نظارت و تامین هماهنگی لازم در اجرای مقررات مالی و محاسباتی در وزارتخانه ها، موسسات و شرکتهای دولتی را داراست.
گزارش یک حسابدار به خزانه چگونه میباشد؟
یک حسابدار خزانه بایستی گزارش صندوق، چک های دریافتی و پرداختی، چک های معوقه، چک های برگشتی، حساب بانک ها، ضمانت نامه ها و هر نوع گزارش دیگر را بر طبق آیین نامه بدهد و همچنین صورت مغایرت بانکی را بر اساس آیین نامه تهیه و تنظیم کند.
حسابدار خزانه اسناد را به چه صورت باید نگهداری کند و حقوق او چقدر است.
حسابدار خزانه بایستی اسناد، ضمانت نامه ها، چکهای دریافتی، کلیه اسناد مالی را دسته بندی نموده و از چک های برگشت تا زمان استرداد نگه داری لازم را به عمل آورد. علاوه بر نرم افزار حسابداری از دفتر چک و دفتر صندوق استفاده نماید و در نهایت از نرم افزار کپی داشته باشد. بسته به موسسه های متفاوت حقوق حسابدار خزانه متغییر است لذا مبلغ دقیقی نمی توان برای آن بیان کرد.
دیدگاهتان را بنویسید