حسابداری مالیاتی چیست؟ همه چیز درباره حسابداری مالیات
امروز در این بخش از مقالات مجله خانه حسابداری قصد داریم تا با مقاله حسابداری مالیاتی چیست؟ به حسابداران عزیزی که در رشته حسابداری فعالیت می کنند و قصد دارند تا با حسابداری مالیاتی آشنا شوند با ما تا انتهای این مقاله حسابداری مالیاتی چیست؟ همراه باشند.
در کشور ما ایران از زمانی که حسابداری به عنوان یک علم کاربردی برای تمام کسب و کارها شناخته شد مدت زیادی نمیگذرد. در واقع سالها گذشت تا توانستیم ببینیم که به مرور کسب و کارهای بسیار کوچک و حتی مغازه دارها نیز به فکر استفاده از خدمات حسابداری افتاده اند و از تاثیر این خدمات در کسب و کار خود آگاهی پیدا کرده اند.
اما این پیشرفت متوقف نشده و اکنون شاهد این هستیم که حسابداری در کسب و کارهای مختلف به عنوان امری تخصصی شناخته میشود و در کسب و کارهای بزرگ حتی یک تیم بزرگ حسابداری وجود دارد که هر کدام بخشی از فرآیندها و امور مالی را پیگیری میکنند. برای مثال یک حسابداری امور مربوط به حقوق و دستمزد کارکنان رسیدگی میکند و دیگری حسابداری مالیاتی (حسابداری امور مالیاتی) را پیگیری مینماید.
همچنین در شرکتهای حسابداری نیز خدمات حسابداری به صورت تخصصی ارائه میشود و بسیاری از واحد تخصصی از این خدمات بهره میبرند. ما در این مقاله قصد داریم به یکی از موضوعات و زیرشاخههای بسیار مهم حسابداری یعنی حسابداری مالیاتی بپردازیم. تا پایان این مقاله از سری مقالات آموزش مالیات هر آنچه باید در مورد حسابداری مالیاتی (Tax Accounting) بدانید را بازگو میکنیم.
حسابداری مالیاتی (Tax Accounting) چیست؟
این نوع از حسابداری که زیر نظر سازمان دارایی است به امور مربوط به مالیات می پردازد. حسابداران مالیاتی با تهیه صورت های مالی، مطابق قوانین مالیاتی برای برآورد مالیاتی شرکت مطابق اهداف برنامه ریزی شده مالیاتی است.
حسابداری مالیاتی که معادل انگلیسی آن Tax Accounting است به عنوان یکی از روشهای حسابداری شناخته میشود در رشته حسابداری که در آن حسابدار به جای رسیدگی به صورتهای مالی مختلف تنها روی مبحث مالیات و حسابداری امور مالیاتی تمرکز میکند. جالب اینجاست که این تخصص به عنوان یک تخصص رسمی شناخته میشود و حتی قوانین واضحی در مورد آنها وجود دارد که کسب و کارها باید حتما این موارد را رعایت کنند.
حسابدار مالیاتی کیست و چه وظایفی دارد؟
یک حسابدار مالیاتی خبره باید دانش کافی روی مسئله مالیات و همچنین قوانین و مقرراتی که در این زمینه در کشور وضع میشود، داشته باشد. به همین دلیل اگر از بین نیروهای فعال در زمینه حسابداری مایل به انتخاب فردی متخصص در زمینه مالیات هستید،حسابدار مالیاتی که حتی با عنوان مشاور مالیاتی هم شناخته میشود معمولا یک حسابدار با تجربه و فعال است و توصیه میشود به هیچ وجه از حسابداران تازه کار در این زمینه استفاده نشود. برخی از کسب و کارهای کوچک که برای امور مالی اندک خود از حسابداران تازه کار و کم سابقه استفاده میکنند، ترجیح میدهند برای رسیدگی به امور مالیاتی خود از خدمات تخصصی مشاوره مالیاتی بهره بگیرند که کار بسیار جواب دهنده و درستی است.
- اقدامات لازم برای تشکیل پرونده مالیاتی
- تهیه، تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی
- انجام امور مربوط به مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده
- تهیه گزارش درآمد ها، هزینه ها، بدهی ها و طلب های شرکت به صورت سالانه و ماهانه شرکت به منظور محاسبه مالیات فصلی و سالانه
- تحریر دفاتر پلمپ شده قانونی
- اعلام و پیگیری چک های دریافتی، برگشتی و وصول نشده
- تنظیم لایحه دفاع مالیاتی دفاع از پرونده مالیاتی در مراحل مختلف هیأت های حل اختلاف شورای عالی مالیاتی و دیوارن عدالت داری
- ارائه و پیشنهاد راهکارهایی برای کاهش بدهی مالیاتی
- داشتن اطلاع از کلیه قوانین مالیاتی، معافیت ها؛ بخشودگی و غیره
هدف حسابداری مالیاتی چیست؟
امروزه هدف حسابداری مالیاتی نیز نظارت بر وجوه نقدی و یا غیر نقدی است که وارد سازمان یا مجموعه می شود و یا از آن مرکز خارج می شود و با افراد و نهاد های مختلف ارتباط دارد.هدف حسابداری به موضوع مالیات بر در آمد پیگیری معافیت های مالیاتی،محاسبه هزینه های قابل قبول مالیاتی قرائن و ضرایب مالیاتی، تشویقها و جریمههای مالیاتی و … است. به طور واضح هدف اصلی حسابداری مالیاتی جلوگیری از بروز جرائم مالیاتی سنگین و بهره مند ساخت واحد اقتصادی از معافیت های مالیاتی و تشویقهای مالیاتی است تا بتواند با استفاده از این موارد از تضرر شرکت جلوگیری و سودی به آن برساند.
- رسیدگی به موضوع مالیات بر درآمد شرکت از طریق تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی
- شناسایی و پیگیری قوانین و مصوبههای پیرامون معافیتهای مالیاتی
- پیگیری امور مرتبط با تشویق مالیاتی
- جلوگیری از مشمول شدن جرایم مالیاتی به شرکتها
حسابدار مالیاتی چه ویژگی های باید داشته باشد؟
حسابدار مالیاتی که با عنوان مشاور مالیاتی نیز بین صاحبان مشاغل و مدیران معرفی می شود، یک حسابدار با تجربه است که در کنار امور حسابداری به مباحث مالیاتی نیز مسلط است. بنابراین حسابداری که به امور و قوانین مالیاتهای مستقیم و غیرمستقیم مسلط بوده و تا حدودی با قوانین حقوقی را نیز آشنا باشد، میتواند به عنوان مشاور مالیاتی فعالیت نماید.
لازم به ذکر است که شرکتهای نوپا و کوچک می توانند برای انجام امور مالیاتی خود از تجربه و تخصص یک حسابدار مالیاتی در کنار استخدام حسابدار برای انجام امور حسابداری خود بهره مند شوند.
خدمات حسابداری مالیاتی
شرکت تخصصی حسابداری خانه حسابداری که خدمات مختلفی در این زمینه ارائه می کند به قطع در زمینه ی ارائه دادن خدمات مالیاتی نیز فعالیت دارد.
خدمات حسابداری مالی به طور معمول از بالاترین سطوح خدمات حسابداری شرکت هایی با این زمینه ی کاری محسوب می شود و افرادی که در این بخش مشغول به فعالیت اند افرادی مجرب و با تجربه در این زمینه ند که صفر تا صد حسابداری مالیاتی را از بر هستند.
به صورت خلاصه مهم ترین خدمات ارائه شده توسط حسابداران مالیاتی در زیر آمده است. شما میتوانید برای دریافت تخصصی ترین خدمات حسابداری مالیاتی با ما تماس بگیرید.
- تهیه و تنظیم اظهار نامه های مالیات بر ارزش افزوده
- تهیه و تنظیم اظهار نامه مالیاتی
- محاسبه ی مالیات بر درامد پرسنل
- تهیه و تنظیم گزارش های فصلی
- تهیه و تنظیم دفتر های قانونی شرکت مثل دفتر کل و یا دفتر روزنامه و …
- پیگیری کردن مسائل و مشکلات مالیاتی و تلاش برای رفع و رجوع آن ها
- تنظیم کردن اظهار نامه ی عملکرد
- رسیدگی کردن به پرونده های دادرسی مالیاتی
دیدگاهتان را بنویسید